| Приобретение оборудования за счет лизинга | Приобретение оборудования за счет кредитных средств | ||||||||
| 1 | Стоимость оборудования, вкл. НДС | I год | II год | III год | ИТОГО | I год | II год | III год | ИТОГО |
| |
1 000 000 | 1 000 000 | |||||||
| 1а |
в т.ч. НДС |
152 542 |
152 542 |
||||||
| 2 |
Собственные средства |
250 000 | 250 000 | 400 000 | 400 000 | ||||
| 3а |
Остаток по кредиту |
- | - | - | - |
600000 | 411 429 |
205 714 |
1 217 143 |
| 3б |
Погашение кредита в месяц |
- | - | - | - | 17 143 | 17 143 | 17 143 | 51 429 |
| 3с |
Проценты за кредит (24% в год) |
- |
- | - | - |
121 371 |
117 600 |
113 486 |
352 457 |
| 4 |
Лизинговые платежи вкл. НДС в месяц |
33 429 |
33 429 |
33 429 | 100 286 | - |
- |
- |
- |
| 4а |
Зачет аванса вкл. НДС в месяц |
7 143 |
7 143 |
7 143 |
|||||
| 5а |
Амортизация (норма - 2,7%) |
- | - | - | - | 251 695 | 274 576 |
274 576 | 800 847 |
| 6 |
Страхование (1% в год) |
10 000 |
10 000 | 10 000 | 30 000 | ||||
| 7 |
НДС к зачету у Лизингополучателя |
94 228 | 61 191 | 61 191 |
216 610 |
152 542 |
- | - | 152 542 |
|
8 |
Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (3c) + (4) - (7) + (5а) + (5б) +(5в)+ (6 ) |
378 208 |
412 591 |
412 591 |
1 203 390 |
383 066 |
402 176 |
398 062 |
1 183 305 |
| 9 |
Экономия на налоге на прибыль (8) х 20% |
75 642 |
82 518 |
82 518 |
240 678 |
76 613 |
80 435 |
79 612 |
236 661 |
|
10 |
Чистый денежный расход (2) + (3б) + (3с) + (4) + (5б) -(7) |
523 487 |
318 625 |
318 625 |
1 160 736 |
567 400 |
333 314 |
329 200 |
1 229 915 |
| 11 |
Доп. доход за счет сокращения суммы отвлеченных из оборота средств (рентабельность 15%) ((7)+ (9))*0,15 |
25 480 |
21 556 |
21 556 |
68 593 |
||||
| 12 |
Расход с учетом дополнительного дохода (10) - (11) |
498 006 |
297 068 |
297 068 |
1 092 143 |
||||
|
Недополученный доход при рентабельности 15% |
85 110 | 49 997 |
49 380 |
184 487 |
|||||
|
Месяц начала амортизации погашения кредита |
февраль | ||||||||
|
Срок лизинга, месяцев - 35 |
|||||||||
|
Удорожание за 3 года - 42% |
|||||||||
|
Отвлеченные средства к стоимости ОС |
109% | 123% | |||||||
|
Выдача кредита - 60% стоимости ОС |
600 000 |
||||||||
|
Ставка по кредиту |
24% | ||||||||